Uma forma comum de constituir investimentos em outras sociedades se dá por meio da constituição de holdings, com o objetivo de proteger o patrimônio do investidor de alguns riscos patrimoniais e/ou tributários. A estruturação de participações societárias e de sucessões familiares em organizações é um tema relevante e que, quando adequadamente arquitetada sob a ótica jurídica, contábil e tributária, têm resultados efetivamente relevantes e duradouros.

As participações societárias que não estão sustentadas por um adequado plano de sucessão familiar podem provocar interrupções, incertezas, conflitos e colocar em risco sua competitividade futura. A saúde e a longevidade de uma empresa dependem de um planejamento sucessório cuidadoso, o que aumentará a probabilidade da empresa perdurar muito além da transição de liderança.